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Mouvement d'argent entrant et sortant d'une entreprise ou d'un individu sur une période donnée, reflétant sa liquidité et sa santé financière.
Positive cash flow allows the company to invest in new projects.
Un flux de trésorerie positif permet à l'entreprise d'investir dans de nouveaux projets.
We need to monitor our monthly cash flow to avoid liquidity issues.
Nous devons surveiller notre flux de trésorerie mensuel pour éviter les problèmes de liquidité.
Le terme est souvent utilisé dans les rapports financiers et les analyses de gestion. On distingue le flux de trésorerie opérationnel, d'investissement et de financement.
Le bénéfice comptable ne reflète pas toujours la réalité financière d'une entreprise. Un bénéfice élevé peut coexister avec un flux de trésorerie négatif si les clients paient tardivement ou si les stocks augmentent. Toujours analyser les deux indicateurs.
Le flux de trésorerie opérationnel est le plus important : il montre si l'activité principale de l'entreprise génère suffisamment de liquidités pour couvrir ses dépenses courantes.
Le terme est une combinaison des mots anglais 'cash' (argent liquide) et 'flow' (flux). 'Cash' vient du vieux français 'caisse' (boîte à argent), lui-même issu de l'italien 'cassa'. 'Flow' provient du vieil anglais 'flōwan', lié au latin 'fluere' (couler).
En français, le terme est souvent utilisé tel quel dans les contextes professionnels, notamment en finance et en gestion. L'expression 'flux de trésorerie' est la traduction standard, mais 'cash flow' reste couramment employée dans les milieux financiers internationaux.