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现金及等价物余额
xiànjīn jí děngjiàwù yú'é
What does "现金及等价物余额" mean in Chinese?
现金及可随时变现资产的结余公司的现金及等价物余额为5000万元，足以覆盖未来一年的运营支出。
公司持有的现金及随时可转换为现金的资产总额为5000万元，能满足一年的经营需求。
How to use "现金及等价物余额" correctly: definitions and examples in Chinese?
金融
正式
企业资产负债表中反映的现金、银行存款及可随时变现的短期投资等流动资产的期末余额。
根据财报，该集团的现金及等价物余额同比增长15%，达到28亿元。
财务报告显示，集团的现金及可随时变现资产总额较去年同期增长15%，达28亿元。
审计师要求披露现金及等价物余额的变动原因及合理性。
审计机构要求解释现金及可变现资产余额变化的原因及其合理性。
通常用于评估企业短期偿债能力和流动性风险。
相关短语
专业提示
记忆技巧
将‘现金及等价物余额’拆分为：现金（cash）+ 等价物（可快速转换为现金的资产）+ 余额（期末结余）。重点关注‘等价物’的定义，即持有期限短、流动性强的投资。
黄金法则
财务报表解读
现金及等价物余额是衡量企业短期偿债能力的关键指标。余额越高，企业面临流动性风险越低，但过高可能意味着资金闲置。
词源
现金（cash）+ 等价物（equivalents）+ 余额（balance）。源自财务会计术语，用于描述企业最具流动性的资产项目。
用法说明
在中文财务报告中，该术语通常直接使用，无需翻译。注意区分‘现金等价物’（如3个月内到期的债券）与‘现金’（库存现金和活期存款）。
单词拆解
现金
库存现金和活期存款等即期可用资金
root及
连接词，表示并列
conjunction等价物
能以固定金额转换为现金的短期投资
compound余额
期末结余金额
root汉语词典