现金及等价物
xiànjīn jí děngjiàwù中级
¿Qué significa "现金及等价物"?
流动性最强的资产公司的现金及等价物余额为500万元。
指公司持有的现金加上能快速转换为现金的短期投资资产总额。
¿Cómo usar "现金及等价物" correctamente?
金融
正式
企业资产负债表上流动性最强的资产项目，包括库存现金和可随时变现的短期投资。
根据财报，该集团的现金及等价物从去年的3亿元增长至4.2亿元。
显示公司现金流状况改善，短期偿债能力增强。
投资者关注现金及等价物占总资产的比例，以评估公司的流动性风险。
比例越高，公司短期内偿还债务的能力越强。
现金及等价物通常包括：库存现金、活期存款、货币市场基金、短期国债、商业票据等。
相关短语
专业提示
区分现金与现金等价物
现金仅指库存现金和活期存款；现金等价物需满足3个月内到期且价值变动风险极低（如短期国债）。
黄金法则
现金及等价物≠现金流
现金流（Cash Flow）涵盖现金的流入流出全过程；现金及等价物仅指资产负债表上的静态余额。
词源
现金（现时可直接支付的货币）+ 等价物（与现金价值相当且可快速转换的资产）。源于会计学对资产流动性的分类要求。
用法说明
1. 现金及等价物是财务报表中的标准科目，反映企业的短期偿债能力。2. 等价物需满足：期限短（通常≤3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险极小。3. 不包括股权投资等长期资产。
单词拆解
现金
库存现金和活期存款
root及
连接词，表示并列
conjunction等价物
与现金价值相当且可快速转换的资产
compound汉语词典
Esta definición es la versión de contenido 3.7.0. ¿Viste algo incorrecto o incompleto? Ayúdanos a mejorarlo: haz clic abajo para compartir tus sugerencias con nuestro equipo de revisión.